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Brian Sauter是CFP®Board认证,并获得了圣地亚哥州立大学工商管理学院的工商管理硕士学位,重点是财务和税务规划。除了本科学位,他还获得了SDSU的个人理财证书。万博manbetx2.0论坛在与一家收费咨询公司合作之前,布莱恩曾参加过美国金融业监管局的系列活动[...]

2019年最新情况:对于家长和学生来说,大学费用都是一个挑战。在这段视频中,CFP®高级理财规划师Brian Sauter介绍了提供税收优惠和不提供税收优惠的教育储蓄计划,以及每个计划的规则、优缺点。

有税收优惠的大学储蓄计划:

  • 529大学储蓄计划
  • Coverdeld教育储蓄账户(ESA)
  • 预付费学费计划
  • 储蓄债券

没有税收激励的大学储蓄计划:

  • 《统一赠与未成年人条例》
  • 未成年人制服移送法案

其他可能的教育经费来源:

  • 传统个人退休账户或罗斯个人退休账户
  • 标准应税投资帐户

转录物:

为教育储蓄可以为学生和父母提供一大堆挑战。今天我们将看看多种选择来保存教育。我们将通过查看提供税收激励的选项来启动。

最受欢迎的大学储蓄计划是529大学储蓄计划。每个州和华盛顿特区现在都提供529计划。每个计划都由州政府单独管理,并由州政府单独管理。每个托管人提供不同的投资选择。大多数公司并不要求你是该州居民才能投资他们的计划。对个人来说,最好的计划实际上取决于对投资选择的偏好,以及他们所在的州是否提供税收优惠。我们马上会看一个例子。

529计划一开始很简单,缴款限额低,文书工作少。在开立账户时,要指定受益人。账户上的受益人可以随时更改为受益人家庭的合格成员,无需缴纳税款。没有收入限制。各州的最高缴款数额将有所不同。大多数人会将自己的捐款限制在每年的联邦赠予税减免范围内,个人捐赠税减免为1.5万美元,529计划夫妇捐赠税减免为3万美元。你也可以把这些捐款分成五年一次,每人7.5万美元,一对夫妇15万美元。

对529计划的捐款是用税后进行的。捐款不提供联邦税收扣除。超过30个州确实允许在提出贡献时对某种类型的国家税务扣除。为了有资格获得该州的扣除,您通常必须使用该州的计划。529计划中的原则增长了税收。如果资金用于合格的教育费用,则分配将免税。合格的费用包括学费、食宿、课本、用品等。2017年的减税和就业法案确实扩大了529个计划的使用,包括从幼儿园到12岁的私立教育。

529计划也有一些缺点。投资选择可能有限。如果分配的资金没有用于合格教育费用,将从账户中扣除10%的增长金额,并将该增长金额作为分配年度的普通收入征税。529余额可能会降低学生接受按需教育的资格,也可能会降低他们使用联邦教育税收抵免的能力。

所以让我们看一下529计划如何工作的例子。例如,当您的孩子年轻时进入贡献。10,000美元。现在可以扣除该贡献,至少取决于状态。所以我在这里有两个例子:加利福尼亚州是不提供任何税收奖励的国家之一,亚利桑那州确实提供了国家扣除:已婚夫妇的3,000美元,个人为1,500美元。在这两种情况下,联邦政府将没有税收扣除。在我们的示例中,10,000美元的贡献增长了5,000美元,投资业绩为5,000美元,然后将使用15,000美元的符合条件的教育费用。如果是这种情况,那么它出现了15,000美元,全部都会免税。如果15,000美元出来并不用于教育费用,则增长为5,000美元,将征税为普通收入。您也可以在分销中获得10%的罚款。

所以,如果你住在像亚利桑那州这样提供州福利的州,你要确保你使用该州的529计划。举个例子,加州通过托管机构ScholarShare提供529计划,亚利桑那州通过托管机构Fidelity提供529计划。所以如果你所在的州不提供供款的州税减免,从税收的角度来看,你使用的是哪个州的529计划并不重要。你更关注的是你更喜欢哪个托管人或者你更喜欢哪种投资选择。

接下来让我们看看Coverdell教育储蓄账户。coverdell非常容易设置,不需要像529计划那样经过特定的管理员。对Coverdell的捐款上限为每年2000美元,捐款的能力也有收入限制:个人调整后总收入为9.5万美元至11万美元,已婚夫妇为19万美元至22万美元。

Coverdell税收优惠与529计划非常相似。对Coverdell的贡献在税后进入。只要该账户的增长用于教育费用,分配就是免税。类似于529计划,如果分布不用于教育费用,您支付了10%的惩罚,并将分配作为普通收入征税。

与529计划不同,封面德尔有一个额外的限制,其中款项必须在受益人年龄为30岁时分发。如果在30岁的时间没有分发资金,则被迫分发,账户的增长是征税为普通收入,您也可以获得10%的罚款。类似于529计划,这些账户的平衡可能会降低学生获得基于需求的援助的能力,也可以获得联邦教育税收抵免。

预付学费计划,顾名思义,允许个人预先购买一定单位的教育学分。目前只有11个州接受这些预付学费学分的新申请。储蓄债券对一些人来说是一个受欢迎的选择。虽然债券不需要用于教育费用,但1989年以后发行的EE和I系列债券的利息,如果用该收入支付合格的教育费用,可以从收入中扣除。可能需要满足额外的要求才能获得资格,所以请访问TreasuryDirect.gov上的教育规划页面,看看这些是否适合你。

现在让我们看看一些不提供税收优惠的账户。UGMA和UTMA账户并不像529或Coverdell账户那样为大学储蓄提供税收优惠,但对于那些不确定自己的孩子是否会上大学的人来说,这可能是一个不错的选择,因为这些资金不一定要用于教育支出。UGMA(统一赠与未成年人法案)和UTMA(统一赠与未成年人法案)不过是用于持有或保护未成年人资产的托管账户。一旦它们达到成年年龄,就可以分发了。

传统或罗斯个人退休账户(Roth IRA)可以用作账户持有人或配偶、子女或孙辈等人的教育资金来源。只要是用于支付合格教育费用,就可以免收罚款。对于传统的个人退休账户,尽管你可以避免10%的罚款,但你仍然需要支付普通收入。罗斯个人退休账户是免税的。

尽管一些账户类型在支付教育费用时具有税收或其他优势,但一些储蓄者或投资者可能更喜欢标准应税投资账户的灵活性。对于那些寻求更多灵活性的人来说,如果你需要帮助来决定如何实现你的教育目标,这些选择可能是完美的选择,请访问我们的PureFinancial.com