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2018年10月23日

大多数人都知道把钱存进个人退休账户是为退休存钱的好方法。但除了基础知识,还有其他层次的策略和工具可以帮助你最大限度地发挥个人退休账户的潜力。我们将涵盖IRA投资策略,IRA贡献,最小化你的IRA提款税,用IRA购买房地产,转换,滚动,名单继续!可以从顶部开始,也可以通过点击下面的章节跳到特定的章节。

爱尔兰共和军投资规则&不要犯这些错误!

爱尔兰共和军捐款

如何在IRA提款中支付更少的税收

用个人退休账户购买房地产

将你的个人退休账户转换为罗斯个人退休账户

高级IRA策略:NUA,RMDS,STREXT IRAS和IRA受益者


是时候投入……

爱尔兰共和军投资规则&不要犯这些错误!

你真的需要有多少舒适退休?你实际上保存了多少钱?你最后一次看你的巢蛋是什么时候?

这些都是在某个时候突然出现在你脑海中的问题,我们现在将帮助你回答它们。我们将介绍IRA投资规则、可能改变你整体退休状况的策略,以及一些需要避免的IRA错误。

当涉及到财务时,你需要了解你的储蓄在哪里,你现在可以采取什么样的策略来创造你需要的长期收入。

进修:

IRA帐户个人退休帐户。这意味着帐户所有者单独地是帐户的所有者。虽然配偶或其他方可能是初始所有者死后账户的受益人,但没有联合所有者。即使列出了多个受益人并将帐户所有者死亡,他们也会划分帐户,以便每个人都有自己的继承个人账户。在进行讨论之前,这是一个突出的问题。与某些群体退休账户不同,例如汇集资产的养老金,IRA余额单独属于帐户所有者。

你准备好了解自己是否为退休做好准备了吗?

人们的信心与他们实际储蓄的相比

爱尔兰共和军投资战略
资料来源:员工福利研究所,2018年,链接到研究

员工福利研究所进行的一项研究发现,人们对自己认为的退休生活是否舒适的信心与现实之间存在巨大的脱节。这太可怕了。

65%的受访者认为非常有信心有点自信他们将有一个舒适的退休生活。但54%的受访者存款不足2.5万美元......

爱尔兰共和军的策略
资料来源:雇员福利研究所,2016年,链接到研究

让我们换个说法…一半在接受调查的人中,只有不到2.5万美元!然而,65%的人认为他们会有一个舒适的退休生活。

这就是脱节发生的地方。你需要开始审视你的整体投资策略,看看你能省下多少钱。看看你能在哪里找到最后一美元,确保你可以有一个舒适的退休。所以,让我们去掉调查。这都是关于你和你如何使用你的个人退休账户,以最好的能力。

确保你…

有收入

您或您的配偶必须赚取收入以促成IRA。这意味着您需要获得薪水,自营职业收入,或您支付社会保障税或自雇税的其他东西。

配偶的收入

如果你没有工作——也许你退休了,或者你的配偶因为任何原因没有工作工作——你可以使用配偶的收入。

注意年龄限制

在谈到IRAS时,年龄确实很重要。你需要低于70岁的半年,以促成IRA。但是,您可以为罗斯IRA做出贡献的任何年龄(但有一些收入限制)。看看这一集钱,你的财富®更深入地探讨了这些话题。

高级爱尔兰共和军战略

不要犯这些错误!

别错过了!

很多人忽略的一点是,如果你有401k计划,你就可以而且为伊拉和罗斯做出贡献。此外,如果您有一个您正在贡献的IRA计划,您也可以最大限度地解决401(k)计划。

不要混淆不同类型账户的年龄限制

  • IRA供款仅限于70½岁
  • 401(k)计划没有年龄限制(只要你还在上班,你就可以继续参加401(k)计划
  • Roth IRA没有年龄限制

不要忘了为非工作配偶利用配偶个人退休账户

这种情况经常发生,因为一旦你退休,你的心态是,“我不能再向IRA、Roth IRA等供款了。”如果你的配偶仍在工作,并且有足够的收入,你几乎在任何年龄都可以向常规401(k)或Roth IRA供款(如前所述,除IRA外,您最多只能贡献70½)。

不要忘记在70 1/2岁时采取所需的最低分布(RMD),或者不够

在70½岁时,你被要求开始接受最低限额分配(RMD),如果你不这样做,美国国税局会有点不高兴。事实上,他们会惩罚你50%的本应接受的金额。而且,你仍然必须接受RMD并为此纳税。

假设您在Vanguard、TD Ameritrade和Fidelity拥有个人退休账户。如果您不想与其他账户发生冲突,您可以将所有个人退休账户相加,并根据该账户计算RMD,以满足一个个人退休账户的最低分配要求。或者,您也可以从这三个个人退休账户中选择任何组合,只要tota我加起来就是你的RMD。

然而,如果您有多个401(k)、403(b)或混合帐户,您必须对每个不同帐户采取必要的分配。这就是摄入不足的错误经常发生的地方。

不要在早期发行时支付不必要的处罚

如果你拥有个人退休账户,年龄小于59½岁,并且你正在提款,那么你不仅要缴纳所得税,还要缴纳10%的罚款(有些州的罚款比例甚至更高)。

塞普

然而,有一些方法可以绕过这些处罚。例如,如果您在IRA中的存款低于59½,则有一种称为税收选择72T或单独等额定期付款(SEPP)的方式。这意味着您必须每年从账户中取出相同金额的资金,直到您年满59½或五年,以较长者为准。

最后一个音符:如果你有401 (k)计划和你分开在55岁,您可以在55岁时从该401(k)计划中获得分配,并避免10%的罚款。注意,在这种情况下,它的年龄不是59½,而是55岁。诀窍在于,你必须在55岁时与雇主分离,才能利用这一规则。

不要将低成本公司股票从401(k)转入个人退休账户

这是我们看到人们经常犯的一个大错误。假设你在一家已经存在了一段时间的公司工作,你在20或30年前有了股票,当时成本基础非常低。现在,成本基础非常高,通常,当人们退休时,他们会把他们的401(k)转到个人退休账户因为个人退休账户通常有更多的投资选择。

然而,他们错过了一个称为净未实现增值(NUA)的关键策略。你可以从你的401(k)账户中取出该公司的股票,存入你的经纪账户(非退休账户),缴纳普通所得税只有按你方成本计算。401(k)计划中产生的所有收益将按资本收益率征税,而不是在出售股票时作为普通收入征税。我们将在后面讨论更多关于网络未实现的增值。

别忘了教育你的孩子们有关规则

当你和你的配偶去世时,你的孩子是你的IRA的非配偶受益人,他们有能力在他们的一生中潜在地延长它——如果他们知道如何做的话。

如果你有大的个人退休账户,你要非常小心,确保你和你的孩子坐在一起。通常,当孩子们在继承时看到余额时(比如你的个人退休账户中有一百万美元),他们有可能将其兑现,但将按普通收入率征税。相反,他们可以做的是将纳税义务延长到他们的预期寿命。

请记住,帐户仍然必须以您的名义存在,因此这并不像听起来那么容易。我们将以约翰·史密斯为例。如果约翰死了,它会说“约翰·史密斯为了我孩子的利益于2000年1月1日去世”。然后,孩子们成为受益所有人,他们可以一下子把所有的钱都拿出来,然后把钱花光,或者他们可以在一生中延长纳税义务。这是一个非常重要的决定,所以当涉及到将IRA传递给下一代时,请确保您了解相关法律。在本文末尾,我们将更详细地讨论Stretch IRA,或者您可以单击此处跳到该部分。

爱尔兰共和军捐款

有几条IRA供款规则需要注意。我们将讨论如何向您的IRA账户供款、供款金额限制、收入限制、不同账户类型以及许多IRA账户所有者可以采用的策略。在我们深入讨论之前,让我们先澄清一些我们将要讨论的更复杂的话题。

IRA非常受欢迎有几个原因

个人退休账户允许退休储户控制他们的退休储蓄,从他们选择的托管人那里选择最适合他们需求的投资,甚至把这项活动委托给专业的资产经理。它们提供了额外的法律保护,以防止判决和扣押超出应税账户所能提供的范围。个人退休账户还为投资者提供了整合资产的机会,这些资产可能之前存在于前雇主的多个退休账户中。

爱尔兰共和军的贡献是什么?

当你向个人退休账户存钱时,你就是在存钱钱。这与可能从其他退休计划中移出的展期不同,比如:

  • 401 (k)
  • 403(b)
  • 其他计划类型
  • 转换(当目前在传统个人退休账户中持有的资金变为罗斯身份时,就会发生这种情况

对于本次讨论,我们正在解决IRA贡献规则,其中伊拉克持有人可以将新资金纳入其账户。让我们潜入可用的地方个人退休账户的类型

传统IRA贡献

那些在纳税年度收入限制内的投资者(这些每年根据申报状态变化)可能希望向传统的IRA供款。传统的个人退休账户是递延税款的,这意味着捐款是用税前资金进行的. 与您的401(k)或403(b)工作不同,您的401(k)或403(b)工作将作为税前扣除从工资中扣除,您将向账户缴纳供款,然后在您的纳税申报表中收到供款的调整。这意味着您调整后的应纳税所得额将降低供款金额。

与抵押贷款利息或慈善捐赠等扣减不同,您无需逐项列出以进行调整——也称为“线上”扣减。如果您可以通过供款从本年度的节税中获益,那么您可以不逐项列出,并且在提交报税表时仍采用标准扣除额。

你可以每年存钱,直到你70岁半,那时你就不能再存钱了,但是您将开始必需的最小分布或“RMD”。

供款限额和“追缴”金额

在继续讨论IRA供款的其他选项之前,您应该知道,有供款限额,而且通常每年都会发生变化。2018年,IRA供款最高限额为5500美元,如果账户持有人年龄在50岁或以上,则另加1000美元。澄清一下,它已经50岁了老了。在你50岁的那一年,你就有资格获得补发金额。

供款限额适用于所有IRA账户类型和所有IRA托管人。让我们带回我们的榜样——约翰·史密斯。John是一名50岁以下的投资者,其2018年的出资限额为5500美元(他还没有资格获得1000美元的补缴款)。他可以向我捐款5500美元传统爱尔兰共和军保管人,或者相反,几个较小的金额总计不超过5500美元多个保管人。但是,他不能在一个托管人处缴纳5500美元在另一个托管人那里5500美元。

像这条规则一样,John可以在传统和Roth IRA账户类型之间划分他的供款(如果另外两种账户类型都符合条件),但他不能超过这两种账户类型之间全年5500美元的总限额。许多投资者错误地认为,他们的供款限额是每种个人退休账户类型的,但事实并非如此这个案子。

正如我们之前讨论的那样,为了做出贡献,您必须获得工资或自营职业等收入。只有投资收入的人不会有资格使IRA捐款。除了他们是非工作配偶的情况下,在这种情况下,可以代表他们的贡献。非工作配偶可以在未满足收入要求的情况下对其自己的账户进行贡献。这不是工作配偶账户的额外贡献。

罗斯爱尔兰共和军捐款

Roth IRA允许投资者将税后资金存入账户,最终不仅收回自己的捐款,还收回免税的任何增长。

假设一名投资者在其一生中向其Roth IRA贡献了50000美元,最终账户余额增加到250000美元。全部提款金额将免征所得税。与传统的IRA账户不同,投资者在缴款的纳税年度不会收到收入调整。他们正在投资“税后”资金。他们可能会选择这样做,因为他们当前的纳税义务很低,或者他们假设在他们的整个生命周期中,账户的增长可能会超过他们将收到的用于传统账户的调整值。

一些投资者也认识到了投资的好处税收多样化并将他们的Roth账户视为在退休时提供额外灵活性的一种手段。除了递延税款和免税储蓄(例如,传统和Roth IRA)之外,拥有非合格或定期应税资金的人在选择退休期间从哪些账户提款时可能有很大的灵活性。

与传统账户一样,Roth IRA也有供款限额和收入限额,每年都可能发生变化。那些发现自己在本年度的直接供款超过收入限额的人应该继续阅读,以了解不可扣除的IRA供款如何可能导致本年度的间接Roth供款。

不可扣除的个人退休帐户供款

收入超过传统或Roth IRA供款限额的投资者,或其资格受到雇主赞助退休计划供款能力影响的投资者,仍可选择向退休计划.为了确认,这是退休计划就像我们讨论的第一种帐户类型一样,不是单独的帐户类型。你不会在你选择的监护人那里开一个“不可扣除的个人退休帐户”,而只是在传统的个人退休帐户中做一个不可扣除的贡献。

国税局表格8606

您的贡献不会被扣除,但您仍需要报告。你可以使用国税局表格8606.这样做是为了跟踪IRA的“基础”,以确定未来提款如何征税。如果你在2018年为50岁以下的人做出了5,500美元的不可扣除贡献,未来当你退休并开始接受分配时,这些资金可能会增长到更大的金额。您将不会对您的贡献金额(您的基础在帐户)征税,但您将对帐户的任何增长经验征税。这种税将按你的普通收入税率征收。

如何确定您的帐户基础

当完全分配发生时,确定您的基数是很容易的。这是您在账户中的不可扣除供款金额。如果某个人的5500美元供款增长到10000美元,其应纳税所得额将为4500美元(他们经历的增长),但不会对其5500美元的供款征税。这是一个简单的例子,因为我们正在讨论一个单一的贡献,它增长到特定的数量,然后是一个完整的分布。大多数真实世界的经历更为复杂。许多投资者在多年内作出不可扣减的供款,然后在退休时从账户中获得部分而非全部分配。

当您进行部分分配时,应纳税金额将与您账户中的收益金额成比例。如果您在IRA中有100000美元的“基础”为40000美元(您在过去几年中缴纳了50000美元的不可扣除供款),那么您当年提取的60%将是应纳税的,而40%将被视为基础。例如,提取10000美元将产生6000美元的税款。展望未来,你的个人账户现在比前一年少了4000美元。当然,这会影响你以后几年的计算。

你觉得这个过程复杂吗?你不是一个人。许多投资者发现,不可扣除的捐款和围绕分配的规则具有挑战性。你应该考虑与你的财务规划师或会计师讨论不可扣除的供款的含义以及报告要求,然后再做。无论你选择做什么,请注意,如果国税局要求,你有责任证实你的IRA包含不可扣除的贡献。否则,全部金额均可视为应纳税所得额。由于许多投资者在提款前持有账户数年或数十年,这可能是一个记录保存和税务准备的挑战。

间接或“后门”IRA捐款

那些收入过高、无法直接向罗斯个人退休账户(Roth IRA)捐款的人,可能仍然能够通过一种鲜为人知的方式,即间接或“后门”罗斯捐款,将新资金注入他们的罗斯账户。这一策略包括一个两步流程,首先将资金存入不可扣除的传统IRA账户,然后转换为罗斯账户。这可以发生在同一个纳税年度内,让那些原本无法直接向罗斯账户缴款的人,仍然可以将额外的资金存入罗斯账户。

个人退休账户有哪些投资?

一个重要的区别是,个人退休账户根本不一定是一项投资——它是一个你可以投资的壳。想想罗斯,传统的个人退休账户,401(k),或者简单的个人退休账户。这些只是退休账户,你可以选择你想投资的投资。你退休账户中的投资选择将决定你的回报率,这取决于你选择了什么。

传统账户最常见的投资选择是股票、债券、共同基金、ETF、现金、CDs等。

然而,如果你想投资房地产、贵金属或加密货币等硬资产,你很可能会在一个自我导向的个人账户中进行投资。

然而,作为一个30多年的房地产投资者,“大艾尔”来自你的钱,你的财富秀,不一定建议在一个自我指导的个人退休账户内拥有房地产。主要原因是,如果您的财产在您的401(k)或您的个人退休账户中持有,那么当您在退休计划之外拥有房地产时,可以享受的减税不一定是有效的。要了解更多信息,请点击此处跳到关于在自我指导的IRA内持有房地产的优点和缺点的部分。

确定个人退休账户的策略以及在总体财务计划中对这些决策进行背景分析可能是一项挑战。通常,许多投资者发现在线信息不完整、过时或不足以解决他们的具体情况。考虑和一个专业人员一起帮助你处理这个和其他相关的财务话题。

狗万2021a

既然我们已经介绍了如何存入个人退休账户,那么让我们来谈谈当你想在退休时取出这笔钱时,你可以做些什么来减轻你的税收负担。

在爱尔兰共和军提款时少交税款

记住,你越早开始投资你的个人退休账户,你就会因为一个叫做“复利”的小东西得到更好的结果。

让我们通过一个例子来更好地了解它是如何工作的。

爱尔兰共和军的贡献
假设:年收益率为7%

还记得约翰吗?我们将比较约翰每年存5500美元15年和30年的结果,假设年化复利为7%如果约翰在他的个人退休账户里缴纳了15年的最高限额,那么他缴纳的总金额将是82,500美元。现在,如果约翰在30年里为他的个人退休账户缴纳了最高限额,他缴纳的总金额将是16.5万美元。

看看未来的账户余额。15年后,约翰有13.8万美元。30年后,约翰有52万美元。

这是一个额外的15年来收到的收入的更多。约翰还看到他的贡献增加了300%以上!

这个故事的寓意是——越早开始存钱,到你退休的时候就会有越多的钱。

把钱放在哪里

现在是时候制定一个游戏计划,你需要每月或每年存多少钱,才能让你的储蓄达到需要的水平。

首先,看看你每个月需要存多少钱。

然后你看看你需要从每月的储蓄中获得什么样的回报率。

一个简单的方法是把你的号码插入这个快速退休计算器!

YMYW快速退休计算器指南

但更重要的是,你打算把这些储蓄放在哪里?免税账户、应税账户或递延税款账户?

免税及应纳税存款

我们很多人在很小的时候就开始存钱,通常的建议是把所有的东西都放在递延税项账户中:比如传统的IRA、401(k)s、403(b)s、TSP等等。递延税项账户的一个优点是你可以获得税收扣减,但当你开始提取这些钱作为你的收入时——它们都将按普通收入率征税。

为何多元化所以重要的

在制定游戏计划时,你必须了解复利。你越早开始存钱,你就会有越多的钱。不过,如果你把所有东西都存入递延税账户,你将会措手不及,并陷入一个潜在的巨大纳税时间漏洞因为这些递延税账户中的所有东西都将按普通收入纳税。

这就是多样化发挥作用的地方。将您的投资分散到不同类型的节税账户中,有助于您在进行分配时减轻税务负担。我们的目标实际上是:

“像国王一样生活,像穷人一样纳税。”

举个例子也许有助于说明这一点。

在爱尔兰共和军提款时少交税款
仅用于说明目的。根据《减税和就业法案》,2018年假设所得税和联邦税

这对年龄均为70½的夫妇需要125000美元的退休生活费。

浅蓝色列

如果他们所有的钱都在个人退休账户里,一旦他们退休,所有的钱都要纳税。他们的应税社会保障和要求的最低分配(RMD)都是40000美元。他们还需要45000美元来弥补差额,这笔钱将来自他们的个人退休账户。他们的标准扣除额为26600美元,应税收入为98,400美元。在这种情况下,他们将不得不支付13500美元的联邦所得税。

黄柱

现在,如果同一对夫妇将一些钱兑换成罗斯个人退休账户,随着时间的推移,他们不必从他们的常规个人退休账户中拿出所有的资源。在这个例子中,他们的应税社会保障少于21000美元,他们所需的最低分配(RMD)低于30000美元,因为他们在常规IRA中的收入较少。他们可以从Roth那里拿回差额,这样就不用纳税了。最后,他们的应税收入只有24400美元,这意味着他们只欠2500美元的联邦所得税。那要低得多!他们仍然靠总共125000美元生活,但只需缴纳2500美元的税款,而不是13500美元的税款。这就是罗斯皈依的力量。

你无法控制股市或利率。但是税收是你能控制的少数事情之一。通过对不同类型的账户进行规划和多样化,你可以最大限度地减少你的税务负担,让你的退休账户为你服务。

用个人退休账户购买房地产

许多投资者希望购买房地产,但是否可以通过IRA账户购买?这样做的优点和缺点是什么?

赞成的意见

对大多数投资者来说,使用IRA基金购买房地产的最佳优势是资金的可用性。许多投资房地产的人不仅仅认为自己是投资者。他们自称是“房地产投资者”,对这类资产特别感兴趣。这些投资者中的许多人很少或根本不持有股票和债券等其他资产类别,要么是因为他们在这些资产类别方面经验不足,要么是因为他们偏爱房地产的某些属性。

房地产问题确实存在,而且有充分的理由。许多拥有房地产的人看到他们的个人住宅大幅升值,或每月从收入型物业获得租金收入。正如我们将在下面的文章中看到的,在个人退休账户中拥有房地产通常缺乏直接拥有个人、信托或实体名称可能提供的一些优势。

欺骗

丧失税收优惠

购买房地产的投资者的主要吸引力之一是能够从税收优惠中获益。与房地产相关的税收优惠如此之多,以至于这个话题很容易成为其文章的依据。然而,我们可以讨论一些常见的税收优惠,如果房产属于个人退休账户,则所有这些优惠都将丧失。

资本利得豁免
  • 当您在个人住宅中获得收益时,如果满足某些使用和所有权要求,您可以从税收中扣除高达250000美元(已婚夫妇为500000美元)。这可能意味着,如果一对已婚夫妇以1000000美元(扣除房地产佣金等费用)出售他们以500000美元购买的房产,他们将不缴纳所得税。这通常意味着,许多业主在出售其主要住宅时不必缴纳资本利得税,尽管利润可观。如果同一财产在个人退休账户中持有,任何收益的全部价值最终将作为普通收入向所有者或其最终受益人征税。

提高成本基础
  • 那些继承了价值大幅升值的财产的人可能会在成本基础上得到“提升”。这意味着税收成本将被视为死者死亡之日的价值,而不是他们最初的购买日期。对于死者长期拥有的财产而言,这可能是巨大的。它还允许那些继承房产的人出售房产,而无需为房产所有权期间的增值缴纳资本利得税。如果继承人在爱尔兰共和军账户中收到相同的财产,成本基础将不会“增加”。所有从传统爱尔兰共和军账户提取的款项,包括继承的款项,都将作为普通收入征税。
折旧
  • 那些拥有收入型物业的人往往受益于在物业的使用年限内进行折旧。这种策略可以抵消一部分租金收入。尽管租金是作为收入缴纳给收款人的,但它通常会被折旧大幅抵消——为业主带来更大的税后净回报。在IRA账户中没有类似的折旧优势。
第199节
  • 截至2018年,第199条可能会影响到那些拥有被动收入(包括房地产)并满足其他要求的人,这些要求可以允许其被动收入的20%不纳税。这是一个复杂的话题,如果你从房地产中获得收入,你应该和你的财务规划师或会计师谈谈。本次讨论的底线是,虽然该条款可适用于个人拥有的财产或实体内拥有的财产,如信托或有限责任公司,但不适用于IRA账户内持有的财产。
扣除
  • 许多与财产所有权相关的成本都是有用的税收减免。一个常见的例子是抵押贷款利息,这让我们进入下一个讨论话题。

没有杠杆作用

你将无法在个人退休帐户内直接拥有任何财产。你必须用现金购买。一般来说,利用杠杆的能力是房地产投资的最大优势之一,在个人退休账户中拥有房产对许多投资者来说可能没有意义。Joe和Big Al在Cubert的“你的钱,你的财富®”播客中谈到了这个问题BreakeedCubicle.com他分享了他使用房地产的计划,包括AirBnB和VRBO度假租赁,在46岁时实现经济独立。

集中位置

直接购买房地产不仅意味着极端集中于一种资产类别,还意味着极端集中于一种特定资产。举个例子,账户余额为50万美元。在标准经纪公司持有IRA的投资者可以购买不同资产类别中的几种不同资产(股票、债券、现金等价物投资和其他项目),实现广泛的资产配置,并可能降低他们的整体风险。

在美国的许多地方,如果购买多元化投资组合的50万美元余额被用来直接购买房地产,那么它只能购买一处房产。这个投资组合没有多样化,甚至在房地产资产类别中也没有。

在撰写本文的加利福尼亚州,在许多领域,同样的平衡不足以获得任何可用的选项。

在单个资产类中放置过量的投资组合可能意味着比含有各种资产课程的平衡投资组合的案例大幅度的风险可能意味着比含有各种资产课程所选择的,以满足投资者的需求。当投资者达到所需最低分配或“RMDS”时,缺乏其他资产也可能导致困难。

所需的最低分配

传统IRA账户中的所有投资者在年满70½岁时都需要最低分配额或“RMD”。RMD是IRS法规要求从账户中提取的金额。第一年的金额为上一年期末余额确定的账户价值的3.65%。根据IRS表格,提款要求的百分比每年都在上升。我们将在下一节向您展示此表。

如果该房产代表您持有的所有IRA资产,您将从哪里获得RMD的资金?你不能轻易地卖掉一小部分房产。有一些方法可以绕过这个问题,但它们既不容易也不方便。

IRS允许您根据您所拥有的所有IRA账户的价值从您想要的账户中提取RMD,只要满足本年度所需的最低分配总额。这意味着,如果您有两个不同的IRA账户,每个账户价值500000美元,IRS将要求您根据1000000美元进行最低分配,但可以完全从一个账户中提取,从两个账户中分割中间部分,或以投资者喜欢的任何其他比例。如果其中一个IRA持有房地产,投资者可以选择从持有股票、债券、共同基金或其他投资等更容易清算的资产的另一个账户中提取其全部RMD。然而,这又让我们回到了以前专注的劣势。

即使像上面的例子中所描述的那样,你很乐意将你的退休账户的一半放在单一资产中,如果要求的最低分配只能从上面列出的其他IRA资产中提取,那么这个比例将不会维持。最终,随着越来越多的rmd被取走,而且数额每年都在增加,只持有房产的IRA将不再占总持有量的50%,而是潜在的更大的数额。这也可能导致最终受益人的最低分配要求的复杂性。

受益人的问题

虽然配偶可以继承其已故配偶的个人退休账户,并根据其年龄在自己的时间表上领取所需的最低分配,但非配偶受益人并非如此。假设您的个人退休账户的受益人是您的子女。他们可能在继承后要求最低分配,即使他们尚未达到法定年龄e为70½。受益人IRA有一个不同的IRS表,也称为死者IRA、继承IRA或受益人IRA(其中Bene是受益人的缩写)。

零散销售是困难的

上面所列出的所有关于最低分配的问题只是部分销售是多么困难的几个可能的例子。如果你有100万美元的共同基金,你可以出售任何你喜欢的金额,购买其他投资,或进行分配,可自由决定或要求最低限度,如果适用的年龄。如果你拥有价值相同的财产,这并不容易做到

保管人费用

当您希望购买非标准资产(如个人退休账户内的实物项目)时,您必须使用特殊托管人。与该托管人相关的费用可能高于您为其他账户类型支付的费用,尤其是如果您的其他投资资产以折扣价持有,或是通常年费较低或没有年费的自营公司。在投资前,请务必向您的托管人说明所有费用,包括年度维护费。

贡献和分布

当你将资金存入你的个人退休账户时,你是在向账户供款,但除了你的收入限制外,你还受到年度金额的某些限制。

当你把钱拿出来时,你所做的分配是受限制的,包括那些与你的年龄和资金使用有关的限制,如果需要豁免任何处罚。

当房地产在个人退休账户中持有时,这是没有区别的。如果你需要对屋顶进行实质性的修复,这可以被认为是对账户的贡献。同样地,如果你在夏天租了一间房,账户以外的资金的使用可以被认为是要交税的分配。

选择

如果你已经考虑过上面的问题,但仍然希望得到额外的接触房地产,有其他选择,你可能也想考虑。

在退休储蓄之外自己的房地产
  • 可以在IRA外购买房地产的投资者将获得税收扣除和融资机会,以便在退休账户中举行更多的实际资产。这假设通过安排最有利的账户中的各种资产购买,可以通过退休和非合格的应税基金持有的资金来实现投资者的整体资产分配目标。
通过房地产投资信托基金拥有房地产
  • REIT或房地产投资信托是一种房地产集合投资,允许投资者在一个或多个房地产中拥有部分所有权权益。一些房地产投资信托基金是私人的,一些是公开交易的,但大多数都可以以相当灵活的最低余额购买,特别是与直接拥有房地产相比。大多数房地产投资信托基金可以用应税资金或在IRA账户内购买。REIT所有权的最大优势之一是能够实现房地产的多样性。许多房地产投资信托基金集中于商业房地产、住宅房地产、抵押贷款债务、特定地理位置或预期用途,或投资者可能感兴趣的其他利基市场。购买非公开交易的房地产投资信托基金的人应确保确认其费用以及清算时间的任何限制。
考虑其他资产类别
  • 这个建议并不是说不考虑房地产,而是要着眼于需求背后的需求,并检查所有的选择。你对房地产主要是为了收入吗?如果是这样,看看所有可以用来产生收入的资产类别。你对资本增值感兴趣吗?看看所有可能适合这个目标的资产类别。


房地产受投资者欢迎是有原因的。相对于其他资产类别,房地产有许多优势。希望通过阅读本文,您更有可能拥有自己的房产,从而从这些可用的优势中获益。

将你的个人退休账户转换为罗斯个人退休账户

翻滚

那些已经达到最大供款额的人可能希望进一步投资于他们的IRA账户。如果在401(k), 403(b)或以前雇主的类似计划中有余额,你可以滚动这些余额到你的IRA账户。这可以提供额外的灵活性和投资选择,超出您的集团计划。

这样做有几个好处可能会把钱转到个人退休账户

  • 你有更多的投资选择
  • 一般来说,您可以完全控制您的IRA中的钱
  • 合并和简化

展期的最大优势之一是,如果您有多个IRA,可能还有几个401(k)s,您可以将所有内容都放在一个IRA中,以便更容易管理。许多人认为,他们应该在退休时将雇主养老金计划转为个人退休账户;在很多情况下,这是一个好主意。然而,将你的401(k)账户转为个人退休账户有几个优点和缺点。

保留你的401(k)计划的理由

  • 401(k)的费用可能很低
  • 55岁免处罚进入
  • 机构投资也是可行的
  • 可能更好地保护债权人

推出401(k)计划的原因

  • 401(k)费用可能很高
  • 更多投资选择
  • 巩固和简化
  • 罗斯转换优势

转换

对于那些希望能够在可能贡献金额的额外罗斯节省的投资者,转换可能是更快地增加这些余额的选择。持有延期账户类型的资金,如传统的IRA,可以转换为Roth状态。转换的转换金额将包含在您的应税收入中,以进行转换的纳税年度。

Roth储蓄余额相对较低,但拥有大量传统IRA的投资者可以选择转换其账户的一部分,以增加Roth储蓄的金额。由于转换金额将包含在应纳税所得额中,因此在一年内转换整个账户通常没有意义,因为这可能会将投资者推向更高的纳税等级。对你来说有意义的转换量取决于几个因素,包括你当前的收入以及你对未来几年收入的预期。

你不必一下子就做决定。每年转换适量的金额(如果有意义的话)可能是递延余额较大的投资者的最佳选择。好消息是你有很大的灵活性。对那些希望皈依的人的收入不再有限制。你可以在任何一年从传统状态转换为独立于你的收入水平的罗斯状态。

关于这个话题的更多信息,请查看我们的博客“如何将你的个人退休账户转换为罗斯个人退休账户”!

高级爱尔兰共和军战略

未实现增值净额(NUA)

有一种鲜为人知的策略可以帮你省下数千美元的税,叫做“净未实现增值”。你以前听说过吗?

净未实现增值,或NUA,是指当你在401(k)计划中拥有一支高度增值的公司股票时。通过这种策略,你实际上可以从401(k)计划中提取这些美元,或者换句话说,从401(k)计划中提取该股票,并将其转入你的经纪账户(非退休账户)。你需要为购买该股票支付普通所得税(也就是你的成本基础),但在你实际出售股票时,所有收益都作为资本收益征税。这可能会为一些人节省数千美元的税款。

净未实现增值战略(NUA)快速事实

  • 将公司股票分配到您的经纪账户
  • 一般所得税是按成本计算的
  • 资本利得税应在出售时按未实现增值净额缴纳

NUA战略

这一点经常被忽略,因为当你的401(k)计划中有一家你在一家公司工作了很长一段时间的公司的股票时,整体股票会有一些升值。

而不是在退休计划内出售,一旦你退休,你可以尽快从计划中取出这笔钱这样当你出售股票时,税率会更低。

有了这个策略,你可以获得更多的多样化。这只是你想在退休时开始查看你的退休账户的另一个显著原因。你需要决定是否将其保留在计划中,是否将其推出,是否保留公司股票,计划中是否有Roth条款,等等?当你考虑把钱花出去时,你必须做出多个决定。

例子

未实现增值净额
假设:纳税人的边际联邦税率为22%。

这可能会很混乱,所以让我们看一个例子。

回到约翰·史密斯这里。约翰有10万美元的公司股票,我们假设他在22%的边际联邦税范围内。中间一栏显示John正在使用NUA策略。

约翰把成本分摊到他的非退休账户上。他的成本基础是20000美元,因此他需要缴纳大约4400美元的普通所得税。他出售股票时的资本收益约为12000美元,因此约翰的总税收为16400美元。

现在,让我们将其与不使用NUA策略进行比较。

当他拿出这笔钱时,税收是22000美元。在这个例子中,John通过使用NUA策略节省了5600美元的税收。

rmds.

RMD何时启动

您要求的最低分配额(RMD)的要求开始日期为您年满70½的次年4月1日。请记住,这意味着你的第一年你将采取2 RMD。

这是非常复杂的。大多数人认为,在70½岁时,他们必须开始从账户中取钱,但这并不一定是真的,这取决于你的生日是什么时候。这是一年之后你70岁半了。

对一些人来说,这可能是有道理的,这取决于他们退休时的收入水平。对其他人来说,进入下一年可能是有意义的,因为你可能处于较低的税收级别。尽管如此,对一些人来说,在那一年接受它可能是有意义的。这完全取决于你的纳税等级。

如何计算RMD

在70岁半的时候,你将查看之前的年终(12月31日)你的个人退休账户(IRA)的余额,然后你必须转到这张表来计算系数。

美国国税局
来源:irs.gov

在下面的例子中,约翰·史密斯在12月31日的IRA账户中有10万美元的余额前一年的。自从他今年70岁以来,他从上面的图表中除以了27.4的预期寿命因子。第一年的RMD是3650美元。

但它还不止于此。你每变老一年,这个比例也会增加(见上图)。为什么?因为你在那个账户上收到了多年的税收延期,国税局想要他们的钱,所以他们要求你开始把钱取出来。他们不在乎你是否需要钱。因为国税局想要他们的税款,所以开始的速度很慢。这个“因素”每年都在增加,因为随着年龄的增长,每年积累的美元更多,这意味着要拿出更多的钱,也意味着要交更多的税。

所需最小分配(RMD)示例
假设示例仅用于说明目的。

如果我有多个ira怎么办?

谈到个人退休账户计划,很多人可能有三到四个不同的个人退休账户。没关系!你可以拉四个或五个中所需的最小分配。

假设您有五个不同的IRA,这些IRA的合计总额是我们在上述示例中使用的100000美元。你可以拿一个IRA,把RMD从那个里拉出来,剩下的四个就不用管了。

如果你有多个401(k)计划,那就是另一回事了。也许你已经做了四五份工作,但从来没有巩固过。401(k)计划的规则不同。你需要去掉RMD每个这些退休帐户的一部分。

  • 伊拉克:您可以从一个帐户中提取RMD,或将多个IRA的组合加在一起,以获得RMD金额。
  • 401(k)s你必须从每个401(k)或403(b)中取出分布。
假设示例仅用于说明目的。

您希望避免的RMD惩罚

如果你没有得到足够的RMD,就会受到巨大的惩罚。这是税法中最恶劣的惩罚之一。

罚款是50%的分配要求,本应被拿走。如果你错过了你的RMD,决定不接受它,或者如果你犯了一个错误-它是50%的税收罚款。这里有一个视频来帮助解释……

我去世后,我的受益人是否会继续享受RMD?

不幸的是,当你去世时,RMD甚至不会停止。您的配偶、子女或继承您个人退休账户的其他受益人将不得不继续接受所需的最低分配,尽管有不同的规定。

当你的配偶继承你的个人退休账户时,有配偶规则,当你的孩子或你配偶以外的任何人继承你的个人退休账户时,也有非配偶规则。

配偶受益人

如果你已婚并且你的配偶通过了,有两种选择。你可以以配偶的名义保留退休账户,也可以决定以自己的名义使用。

让IRA留在您的配偶名称的原因

  • 如果你的年龄在59岁半以下,你会希望将这笔钱保留在已故配偶的名下,因为你可以完全使用这笔钱,而无需支付10%的罚款。
  • 如果您决定合并和合并,并且您未满59½岁,您必须等到59½岁才能获得这笔钱,而不必支付10%的罚金。

不以配偶的名义保留个人退休账户的原因

  • 不以配偶的名义保留它的原因是如果配偶比你大。例如,如果您60岁,而您的配偶70岁,并且您以他们的名义保留了他们的个人账户,那么当您的配偶年满70½岁时,您必须接受RMD。在这种情况下,您可能需要合并。


非配偶受益人

当你的个人退休账户转到非配偶受益人处时,它必须以死者的名义保存。

假设你只有25岁,你认为你可以接受这个继承的个人退休账户,把它放在你自己的个人退休账户中,然后等到你59岁半。IRA说“不可能!这是一个继承的IRA,所以你必须现在就开始接受分发!”有机会在你的一生中延续这一点,但这一策略经常是一团糟的。相反,国税局允许你将继承的个人退休账户转换成一个延伸的个人退休账户。

拉伸IRAs

延伸个人退休账户意味着它必须以死者的名义存在。

一个简单的例子:

[死者姓名][死亡日期])FBO[非配偶受益人姓名]

约翰·史密斯于8月1日去世2018年,受益人为非配偶受益人Janice Brown(FBO)。

爱尔兰共和军会保留死者的名字。现在珍妮丝是受益人,她可以用这笔钱做任何她想做的事,但她必须根据她的预期寿命进行分配。

如何设置拉伸IRA

问题是,你必须先死才能得到伸展IRA,所以你需要教育你的孩子伸展IRA到底意味着什么。

个人退休帐户的受益人

在谈论IRA时,我们不能不提到受益人的话题——不管这是多么令人沮丧或不舒服。在你花了一生的时间在你的个人退休账户上储蓄并通过之后,你要确保剩下的东西都能去你想去的地方。但如果错过了一些必要的步骤,可能会非常混乱。

指定受益人(&或有受益人)

这是最重要的一步。花点时间明确你的受益人。这不是你可以一直拖延到以后的事情。如果你不指定受益人,那么你的个人退休账户就会去你的遗产那可能是你个人退休账户能去的最糟糕的地方。如果你超过70.5,就需要无遗嘱,这是另一个话题,你就失去了计划的延伸能力,最终需要支付更多的税。一定要确保你已经指定了你的受益人,如果你的主要受益人已经去世了,你甚至还要有可能的受益人。

离婚后更换配偶受益人

离婚后,许多人忘记将他们的前配偶改为受益人。在某些情况下,这取决于你居住的州。有些州的前配偶仍然是受益人,但在其他州——比如亚利桑那州——人们认为你已经撤销了受益人声明,因为你离婚了。如果这是事实,你想做的是,你需要马上回去,把你的前配偶重新命名为你的受益人。每种情况都是不同的,但要了解你所在州的受益法律以及你需要采取的行动,以确保你的IRA符合你的规定。

如何管理受益人

这可能看起来并不复杂,但这些步骤往往被忽略。

爱尔兰共和军的策略

  1. 选择要继承帐户的用户。

一般来说,你的受益人可能是你的配偶,或者如果你没有结婚,可能是一个孩子,侄女,侄子,兄弟,姐妹,母亲,父亲,任何你想要的。确保你指定了受益人,同时也要确保你有一个或有受益人,因为如果你的主要受益人在你之前通过了,那么就没有人会得到这笔钱。

  1. 决定每个受益人将收到多少钱。

你不必只有一个受益人,你可以有很多受益人。也许你有四个孩子,你想让他们每人继承25%的遗产。您指定的金额也不必相等。如何委派IRA完全取决于您。

  1. 填写并提交受益人表格。

这可能不会花费你超过5分钟的时间来填写,但却一直没有填写。请确保与托管人或财务顾问交谈,以确保您已完成所有必要的表格。

  1. 重大生活事件后的回顾和更新。

由于情况发生变化,请确保定期审查受益人声明。你的家庭可能会改变,你的受益人,你的父母可能已经不在人世,等等。当你的生活发生重大变化时,一定要查看你的受益人声明。

结论

这是很多信息。你不仅学到了一些非常先进的IRA策略,还学到了如何避免人们犯下一些代价高昂的重大错误。如果你想讨论这些策略,以及如何将它们应用到你的个人情况中,请与我们的一位注册财务规划师会面™ 帮助您制定全面财务计划的专业人士。

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